玉泉学校收入支出管理制度

一 收入管理制度

第一条：本校收入是指学校开展教学、科研、及其他活动依法取得的非偿还资金。收入包括财政拨款以及其他合法收入。

第二条：收入管理的要求：

1、必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。

代收费项目严格按照《关于规范全省中小学服务性代收费管理有关问题的通知》要求，按照文件规定的项目、标准、办法收取，并按规定进行收费公示。不得收取不符合文件规定的收费项目。同时根据《济源市非税收入管理暂行办法》中的规定，当日足额上缴财政，严禁存入私人账户，严禁挪用。

2、各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理，对行政性收费按收支两条线的规定执行，实行财政专户管理，接受财政监督。

3、各项收入必须统一纳入财务处核算，不得设立“小金库”或账外账;各项收入要统筹考虑，综合安排，使有限的资金发挥最大效益。

4、根据收入类别，合理设置明细账，并及时、准确地记账，防止收入流失，提高核算的准确性度。

第三条：严格实行收支两条线管理。

1、学校收取的资金，统一按规定上缴财政专户，再根据财政部门的核定，从财政专户拨回。

2、调整收费标准和范围，必须按规定程序报经有关部门批准。

3、严格按照规定的收费标准和范围收取费用，凭《收费许可证》亮证收费，并实行收费公示制，严禁乱收费。

第四条：其他收入纳入学校预算统筹安排使用，作为财政拨款的补充。但取得其他收入须符合国家政策规定，不得违法取得。按照预算管理要求，对其他收入如实填报，不得瞒报、不报或虚报。

二 支出管理制度

第一条：支出是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失，包括经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出。

第二条：支出管理的任务是：维护本校的正常运转;保证学校基本工作任务的完成;节约使用各项资金，提高资金使用效益。

第三条：支出管理的要求是：严格执行国家的方针、政策和财务规章制度;坚持适度从紧、实行保障与控制并重的原则;建立健全各项支出管理制度，增强支出管理的科学性，积极采取措施，强化支出管理;深化支出改革，优化资源配置，提高资金使用效益。

第四条：各科室日常开支，如采购办公用品、维修等，必须先向校长提出口头或书面申请，征得同意后方可实施；学校的重大支出应由学校班子会议集体讨论决定，并列入学校预算和财务计划予以实施，防止造成无计划开支和损失浪费。对需要报有关部门批准的，要履行报批手续。

第五条：要严格执行国家规定的开支范围和标准，不得自行扩大开支范围和提高开支标准。

第六条：支出管理要重点保证人员经费和学校正常运转所必须的开支，对批准的人员经费支出和维持学校基本运转的公用经费支出要予以落实。

第七条：坚持艰苦奋斗、勤俭节约，采取有效措施，对薄弱环节加强管理，加大控制力度，杜绝花钱大手大脚、铺张浪费的行为。

第八条：专项资金要专项审批，对于其支出要单独核算，专款专用，定期报送使用情况，同时建立专项资金包干负责制，落实到人。专项工程完工后，要进行专项验收，验收内容包括是否专款专用，有无损失浪费、资金积压等情况，专项资金的使用效果如何，是否达到预期的目标。

第九条：日常印刷和零星采购的办理。学校的日常印刷和零星采购等日常业务事项，要成立不少于3人的询价小组，组织至少3家以上商户，采取询价或竞价的方式，确定供应商作为年度协议单位，按月结算。

第十条：各项支出鼓励刷公务卡支付，或公对公账户支付，严禁将公款支付给个人账号。如确需支付给个人的，应提供充足的依据。

第十一条：公务差旅、外出培训的费用支出，补助标准严格按照制定的补助标准执行，报销凭证后要附有审批单、差旅报销单、相关票据、文件通知、会议文件等。

第十二条：财务报销的流程：经手人整理票据、会计核算、校长签字、部门领导签字、廉政小组审核、财务报销。

玉泉学校   

2022年2月25日